Liste des meilleurs pays pour l’expatriation avec le résumé des conditions pour s’expatrier et les informations relatives à la fiscalité de ces pays. Retrouvez pour chaque pays les informations clefs pour bien choisir :
– Conditions d’obtention de la résidence (pour ressortissant européen et non européen)
– Impôts sur les revenus des personnes physiques
– Impôts sur les revenus provenant des cryptomonnaies
Où s’expatrier ? Choisir le meilleur pays pour son expatriation
Expatriation : définition
Le terme expatriation est très utilisé mais que signifie précisément l’expatriation ? L’expatriation est le fait de partir d’un pays pour aller s’installer dans un autre pays. En finance on parle souvent d’expatriation fiscale, lorsque le fait de s’installer dans un nouveau pays présente des avantages fiscaux. De façon plus générale l’expatriation peut être un choix de vie ou peut être motivée par l’envie de développer de nouvelles activités dans un contexte favorable.
Une expatriation réussie nécessite de prendre en considération un grand nombre de paramètres avant son départ à l’étranger. Les démarches liées à une expatriation nécessitent de connaitre les points de droits qui s’appliquent et, le cas échéant, d’analyser les conventions internationales si des questions en matière d’impôts existent.
La personne qui s’expatrie doit en outre être couverte par un contrat d’assurance santé afin de bénéficier d’une protection en cas de maladie. S’expatrier en créant une société dans le nouveau pays de résidence peut par ailleurs permettre de pouvoir s’affilier à une caisse d’assurance locale et ainsi de bénéficier de la sécurité sociale locale.
Une analyse de la situation de l’expatrié en amont de son départ est également importante, les règles étant différentes en fonction de l’état dans lequel l’expatriation s’effectue. Une expatriation en Europe permet de bénéficier des conventions européennes ce qui peut être intéressant dans certains cas. L’expatriation est une aventure nouvelle qui peut se vivre en famille, avec ses enfants et qui peut apporter de réels avantages. Une fois le pays d’expatriation choisi il est important de connaitre le marché du logement et de définir la durée de son expatriation, d’analyser le centre de ses intérêts économiques et de planifier son activité future en tant qu’expatrié.
Notre cabinet gère les procédures d’expatriation internationales et offre un service à 360° à ses clients. N’hésitez pas à nous consulter pour votre projet d’expatriation.
S’expatrier : les pays les plus attractifs
Andorre
– Le permis de résidence à Andorre s’obtient via un investissement bancaire ou immobilier dans le pays d’un montant de 600 000 euros minimum ou via la création d’une société (de façon prioritaire pour les européens) et le versement d’une caution de 50 000 euros.
– Les impôts à Andorre sont de 10 % au maximum
– Les gains provenant des cryptomonnaies sont imposées au taux commun de 10 %.
Expatriation Andorre
Antigua et Barbuda
Nationalité d’Antigua et Barbuda
Bahamas
– Le permis de résidence aux Bahamas s’obtient via la réalisation d’un investissement immobilier dans le pays pour un montant de 750 000 $ minimum.
– Il n’existe pas d’impôts sur les personnes physiques aux Bahamas
– Il n’existe aucune fiscalité sur les revenus liés aux cryptomonnaies
Expatriation Bahamas
Bali (voir aussi Indonésie)
Expatriation Bali
Belgique
La Belgique peut, dans certains cas, être intéressante pour les investisseurs privés
Expatriation Belgique
Bermudes
Pas d’impôts sur les personnes physiques ni sur les sociétés
Expatriation aux Bermudes
Bulgarie
– La voie la plus simple pour obtenir la résidence en Bulgarie est la création d’une société. Il est en outre possible d’obtenir la résidence sans cela en démontrant être indépendant économiquement.
– Les impôts sur les revenus des personnes physiques en Bulgarie sont de 10 %.
– Les gains réalisés via les cryptomonnaies sont également imposés au taux standard de 10 %.
Expatriation Bulgarie
Caïmans (Îles)
Pas d’impôts sur les personnes physiques
Expatriation Caïmans
Canada
Expatriation Canada
Chili
Chypre
– Pour un européen, démontrer disposer des ressources suffisantes pour vivre à Chypre sans avoir besoin d’y travailler peut être une option. La création d’une société locale est également recommandée pour bénéficier de l’option des 60 jours. Pour un non-européen, l’achat d’un bien immobilier de 300 000 euros minimum dans le pays est l’option la plus rapide.
– Sous le statut de résident non-dom il n’existe aucun impôt sur les revenus des personnes physiques dès lors où ces derniers proviennent de l’extérieur de Chypre
– Sous le statut de résident non-dom les revenus provenant des cryptomonnaies ne sont pas non-plus imposables
Expatriation Chypre
Costa Rica
Curaçao
Dominique (La)
Programme de nationalité de la Dominique
Dubai
– Le permis de résidence à Dubai s’obtient principalement via la création d’une société locale ou via l’achat d’un appartement ou d’une maison dans le pays pour un moment de 470 000 euros minimum
– Aucun impôt sur les revenus des personnes physiques à Dubai
– Il n’y a pas non plus d’impôts sur les revenus liés aux crypto monnaies
Expatriation Dubai
Golden visa Dubai
Espagne
Expatriation Espagne
Golden visa Espagne
États Unis
Expatriation Etats Unis – USA
France
Golden visa France
Gibraltar
Différentes options fiscales pour les nouveaux résidents
Expatriation Gibraltar
Grèce
Expatriation Grèce
Golden visa Grèce
Guernesey
Imposition limitée à 20 %
Expatriation Guernesey
Iles vierges britanniques
Différentes options fiscales possibles pour les nouveaux résidents
Indonésie (Bali)
Expatriation Bali
Italie
Golden visa Italie
Jersey
Expatriation Jersey
Lettonie
Golden visa Lettonie
Liechtenstein
– L’obtention de la résidence peut être complexe en raison des nombreuses limites d’immigration.
– Pays intéressant pour les sociétés et pour les dirigeants ayant besoin d’être dans un pays Européen.
Expatriation Liechtenstein
Luxembourg
– Résidence via procédure classique pour Européen ou via investissement de type golden visa hors immobilier pour les non-européens.
– Fiscalité attractive, notamment pour les holdings
Expatriation Luxembourg
Malaisie
Malte
– Pour un européen, le permis de résidence s’obtient principalement via la constitution d’une société locale ou en démontrant être indépendant économiquement. Pour un non-européen : golden visa avec investissement de 250 000 euros minimum.
– Via le régime non-dom il n’existe pas d’impôts sur les revenus des personnes physiques s’ils proviennent de l’extérieur de Malte et s’ils ne sont pas rapatriés localement.
– Sous le régime non-dom les revenus provenant de crypto monnaies ne sont pas non plus imposés.
Expatriation Malte
Man (Ile de)
Maurice
– La résidence s’obtient via la création d’une société locale ou via l’achat d’un bien immobilier. Statut spécial pour les retraités et les nomades digitaux également.
– Le taux d’imposition sur les revenus des personnes physiques est de 15 % à Maurice
– Les revenus provenant des cryptomonnaies sont également taxés à hauteur de 15 %.
Expatriation Maurice
Mexique
Monaco
– Le permis de résidence à Monaco s’obtient en démontrant être indépendant économiquement ou en constituant une société locale sous conditions
– Il n’existe pas d’impôts sur les revenus des personnes physiques à Monaco
– Il en est de même sur les revenus provenant des crypto monnaies
Expatriation Monaco
Monténégro
Panama
– Le permis de résidence au Panama s’obtient en réalisant un investissement dans le pays ou en y créant une société en fonction du programme de visa de résidence choisi.
– Il n’existe pas d’impôts sur les personnes physiques au Panama pour les revenus provenant de l’extérieur du Panama
– Il n’existe aucune fiscalité sur les revenus liés aux cryptomonnaies dès lors où ces revenus proviennent de l’extérieur du pays
Expatriation Panama
Paraguay
Portugal
Golden visa Portugal
Royaume Uni
Expatriation Royaume Uni
Saint Kitts et Nevis
Nationalité de Saint Kitts et Nevis
Saint Marin (San Marino)
– Faible fiscalité dans cette petite zone d’Italie
Salvador (El)
– Principe d’imposition territoriale, seuls les revenus de source locale sont imposables
Suisse
– Le permis de résidence s’obtient notamment via la création d’une société ou en démontrant disposer de ressources financières suffisantes pour vivre en Suisse sans avoir besoin d’y travailler. Pour un non-européen opter pour le forfait fiscal ou pour la création d’une société locale avec un investissement très significatif.
– Les impôts sur les revenus de personnes physiques dépendent du canton de résidence et du type de revenus.
– Les revenus liés aux cryptomonnaies peuvent être exonérés d’impôts s’ils constituent un investissement secondaire non professionnel. Dans le cas contraire ils sont imposés au taux ordinaire propre au canton de résidence.
Expatriation Suisse
Thaïlande
– Visas de résidence spécifiques pour les investisseurs et les personnes indépendantes économiquement.
– Principe d’imposition territoriale, pas d’impôts sur les revenus provenant de l’extérieur de la Thaïlande et non rapatriés localement.
Expatriation Thaïlande
Uruguay
– Absence d’impôts sur les revenus provenant de l’extérieur du pays durant au moins 10 ans pour les expatriés répondant à certains critères de résidence.
