L’expatriation de nombreux investisseurs privés en crypto monnaies et bitcoins ou de traders en actifs numériques conduit à certaines questions auxquelles le cabinet apporte des réponses.
Quelle est la fiscalité des expatriés sur les cryptomonnaies et bitcoins ?
L’imposition liée aux cryptomonaies dépend d’un certain nombre de paramètres. La plupart des pays n’imposent les plus-values réalisées qu’une fois le gain convertit en monnaie fiduciaire, c’est à dire en euros ou en dollars par exemple. Le fait de payer des biens ou des services via des bitcoins ou autre crypto monnaies est également considéré comme une transformation en monnaie fiduciaire et est donc taxable.
Certains pays considèrent les gains réalisés comme étant taxables au même taux que les gains réalisés au travers d’actions ou d’obligations par exemple. D’autres pays ne prélèvent aucuns impôts sur les plus values réalisées par la vente de cryptos. Enfin, la durée de détention de bitcoins et autres crypto-monnaies peut modifier l’imposition fiscale de même que la durée de détention des actifs et de l’activité menée pouvant conduire à la qualification d’activité professionnelle.
Pour les activités liées à la DeFi (finance décentralisée), le minage, le lending ou le staking, la fiscalité applicable peut être complexe. Le choix d’une juridiction sans taxes sur les revenus des personnes physiques peut dans ce cas être recherché par l’investisseur afin d’allier intérêt fiscal et sécurité juridique.
Notre cabinet est à même d’analyser votre dossier pour déterminer avec vous le pays d’expatriation le plus favorable et répondant aux besoins de votre situation spécifique.
Impôts sur les cryptomonnaies et bitcoins par pays : dans quel pays s’expatrier ?
Les pays les plus intéressants pour les traders en cryptomonnaies souhaitant optimiser leur imposition sont les pays disposant du statut de résident non-dom tels que Chypre et Malte ou des pays à faible fiscalité tels que la Bulgarie ou Andorre ainsi que les pays dont la législation fiscale prévoit la non imposition des gains réalisés sur les monnaies numériques sous certaines conditions. Les pays sans impôts directs sur les revenus des personnes physiques sont également à prendre en considération tels que Dubaï, le Panama ou les Bahamas notamment. Certains pays n’imposent pas les plus-values sur les détentions de longue durée, comme le Luxembourg qui ne taxe pas les cryptomonnaies détenues depuis de plus de 6 mois. Enfin, la position du pays concernant les actifs numériques, la crypto-monnaie et les nouvelles technologies liées à la blockchain est importante. Le choix d’un pays d’expatriation crypto-friendly est en effet vivement recommandé afin de réussir son expatriation.
Notre cabinet assiste ses clients dans le choix de la destination la plus adaptée et prend en charge l’intégralité de la procédure d’expatriation.
Impôts sur les cryptomonnaies
Les impôts sur les cryptomonnaies qui s’appliquent aux traders en crypto dépendent essentiellement du pays de résidence fiscale de l’investisseur. Certains pays offrent des avantages fiscaux importants avec une fiscalité attractive, d’autres offrent un taux d’impôt à 0 %. Décider de s’expatrier dans un pays favorable fiscalement peut permettre de maximiser ses gains sur les opérations liées aux cryptomonnaies. Comme pour toute plus-value, l’impôt, lorsqu’il existe, se calcul sur la différence entre le prix d’achat et le prix de revente. Les plus-values peuvent être imposables et les moins-values déduites de la déclaration finale.
Pays crypto friendly
Les pays les plus attractifs pour les investisseurs en cryptomonnaies sont ceux qui disposent d’une législation favorable aux crypto et celles qui offrent les meilleures conditions fiscales pour les gains réalisés. Des pays offrent une exonération totale sur les cryptomonnaies telles que Dubaï, Chypre (sous le régime non-dom), Malte (également sous le régime non-dom)… D’autres pays offrent une fiscalité faible tels que l’Andorre (10 %) ou la Bulgarie (10 %)…
Un pays crypto friendly est donc un pays qui offre un cadre juridique stable et qui offre une fiscalité faible ou inexistante sur les gains réalisés via l’investissement sur les cryptomonnaies.
Impôts en fonction de la durée de détention des cryptommonaies
Certains pays prélèvent des impôts sur les gains réalisés sur les cryptomonnaies uniquement si les transactions sont réalisées de façon spéculative avec des achats / ventes rapides. A l’inverse, lorsque les cryptomonnaies sont détenues de façon longue, la plus-value de cession peut être exonérée d’impôts. C’est notamment le cas au Luxembourg où il n’y a pas d’impôts sur les cryptomonnaies détenues depuis plus de 6 mois ou de l’Allemagne lorsque les actifs ont été détenus depuis plus d’un an. En fonction de la stratégie de trading il existe donc des pays particulièrement intéressants pour réaliser des plus-values sans taxation.
Les banques et les crypto monnaies pour les expatriés
De nombreux investisseurs en crypto monnaies ont constitué leur portefeuille de départ il y a un certain temps avec des montants relativement peu élevés et l’on développé jusqu’à atteindre, généralement au minimum 1 million d’euros et souvent beaucoup plus. Bien que ces performances soient excellentes, il peut être compliqué d’obtenir le versement de ces montants en euros ou en dollars sur un compte bancaire ouvert dans une banque traditionnelle. Notre cabinet travail de longue date avec des banques de premier plan acceptant nos clients liés à ces activités. Nous nous chargeons de collecter auprès de nos clients tous les documents permettant de tracer les opérations réalisées, allant de l’achat des premiers actifs jusqu’à leur conversion en Fiat afin d’obtenir l’approbation rapide du compte par l’une des banques partenaires. Nous préparons ensuite le dossier d’introduction pour l’ouverture du compte puis nous gérons toutes les questions de compliance avec la banque jusqu’à l’ouverture du compte bancaire.
S’expatrier et optimiser fiscalement ses investissements en cryptomonnaies et bitcoins en tant qu’expatrié
Il existe de nombreux pays permettant de vivre de ses investissements en cryptomonnaies, bitcoins ou actifs numériques. Notre cabinet sélectionne avec soin les juridictions les plus adaptées pour ce type d’activités afin d’obtenir une imposition zéro ou faible tout en pouvant profiter d’un cadre de vie de première qualité.
Le cabinet accompagne également les investissements immobiliers réalisés en cryptomonnaies.
Changer de résidence fiscale en détenant des crypto monnaies
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