Liste des meilleurs pays pour l’expatriation avec le résumé des conditions pour s’expatrier et les informations relatives à la fiscalité de ces pays. Retrouvez pour chaque pays les informations clefs pour bien choisir :
– Conditions d’obtention de la résidence (pour ressortissant européen et non européen)
– Impôts sur les revenus des personnes physiques
– Impôts sur les revenus provenant des cryptomonnaies
Où s’expatrier ? Choisir le meilleur pays pour son expatriation
Expatriation : définition
Le terme expatriation est très utilisé mais que signifie précisément l’expatriation ? L’expatriation est le fait de partir d’un pays pour aller s’installer dans un autre pays. En finance on parle souvent d’expatriation fiscale, lorsque le fait de s’installer dans un nouveau pays présente des avantages fiscaux. De façon plus générale l’expatriation peut être un choix de vie ou peut être motivée par l’envie de développer de nouvelles activités dans un contexte favorable.
Une expatriation réussie nécessite de prendre en considération un grand nombre de paramètres avant son départ à l’étranger. Les démarches liées à une expatriation nécessitent de connaitre les points de droit qui s’appliquent et, le cas échéant, d’analyser les conventions fiscales internationales si des questions en matière d’impôts existent.
La personne qui s’expatrie doit en outre être couverte par un contrat d’assurance santé afin de bénéficier d’une protection en cas de maladie. S’expatrier en créant une société dans le nouveau pays de résidence peut par ailleurs permettre de pouvoir s’affilier à une caisse d’assurance locale et ainsi de bénéficier de la sécurité sociale locale.
Une analyse de la situation de l’expatrié en amont de son départ est également importante, les règles étant différentes en fonction de l’état dans lequel l’expatriation s’effectue. Une expatriation en Europe permet de bénéficier des conventions européennes ce qui peut être intéressant dans certains cas. L’expatriation est une aventure nouvelle qui peut se vivre en famille, avec ses enfants et qui peut apporter de réels avantages. Une fois le pays d’expatriation choisi il est important de connaitre le marché du logement et de définir la durée de son expatriation, d’analyser le centre de ses intérêts économiques et de planifier son activité future en tant qu’expatrié.
Notre cabinet gère les procédures d’expatriation internationales et offre un service à 360° à ses clients. N’hésitez pas à nous consulter pour votre projet d’expatriation.
S’expatrier : les pays les plus attractif
Pays | Avantages du pays | Domaines d'intervention du cabinet dans le pays |
Andorre | – Le permis de résidence à Andorre s’obtient via un investissement bancaire ou immobilier dans le pays d’un montant de 600 000 euros minimum ou via la création d’une société (de façon prioritaire pour les européens) et le versement d’une caution de 50 000 euros. – Les impôts à Andorre sont de 10 % au maximum – Les gains provenant des cryptomonnaies sont imposées au taux commun de 10 %. | |
Antigua et Barbuda | Programme de nationalité | |
Argentine | Nationalité et résidence attractives | Expatriation en Argentine |
Bahamas | – Le permis de résidence aux Bahamas s’obtient via la réalisation d’un investissement immobilier dans le pays pour un montant de 750 000 $ minimum. – Il n’existe pas d’impôts sur les personnes physiques aux Bahamas – Il n’existe aucune fiscalité sur les revenus liés aux cryptomonnaies | |
Bali (voir aussi Indonésie) | Marché local intéressant | |
Belgique | La Belgique peut, dans certains cas, être intéressante pour les investisseurs privés | |
Bermudes | Pas d’impôts sur les personnes physiques ni sur les sociétés | |
Bulgarie | – La voie la plus simple pour obtenir la résidence en Bulgarie est la création d’une société. Il est en outre possible d’obtenir la résidence sans cela en démontrant être indépendant économiquement. – Les impôts sur les revenus des personnes physiques en Bulgarie sont de 10 %. – Les gains réalisés via les cryptomonnaies sont également imposés au taux standard de 10 %. | |
Caïmans (Îles) | Pas d’impôts sur les personnes physiques | |
Canada | Importantes opportunités dans le pays | |
Chili | Système d'imposition pouvant être intéressant | Expatriation Chili |
Chypre | – Pour un européen, démontrer disposer des ressources suffisantes pour vivre à Chypre sans avoir besoin d’y travailler peut être une option. La création d’une société locale est également recommandée pour bénéficier de l’option des 60 jours. Pour un non-européen, l’achat d’un bien immobilier de 300 000 euros minimum dans le pays est l’option la plus rapide. – Sous le statut de résident non-dom il n’existe aucun impôt sur les revenus des personnes physiques dès lors où ces derniers proviennent de l’extérieur de Chypre – Sous le statut de résident non-dom les revenus provenant des cryptomonnaies ne sont pas non-plus imposables | |
Costa Rica | Système d'imposition pouvant être attractif | Expatriation Costa Rica |
Curaçao | Avantages fiscaux possibles | Expatriation Curaçao |
Dominique (La) | Programme de nationalité intéressant | |
Dubai | – Le permis de résidence à Dubai s’obtient principalement via la création d’une société locale ou via l’achat d’un appartement ou d’une maison dans le pays pour un moment de 470 000 euros minimum – Aucun impôt sur les revenus des personnes physiques à Dubai – Il n’y a pas non plus d’impôts sur les revenus liés aux crypto monnaies | |
Espagne | Fiscalité raisonnable tout en vivant en Europe | |
États Unis | Système de résidence par investissement | |
France | Système de résidence par investissement en entreprise | |
Gibraltar | Différentes options fiscales pour les nouveaux résidents | |
Grèce | Système fiscal attractif pour les rentiers et pour les retraités | |
Guernesey | Imposition limitée à 20 % | |
Iles vierges britanniques | Différentes options fiscales possibles pour les nouveaux résidents | Expatriation Iles vierges britanniques |
Indonésie (Bali) | Intérêt particulier pour Bali | |
Italie | Forfait fiscal et taux d'imposition favorable pour les retraités | |
Jersey | Fiscalité favorable pour les personnes physiques et pour les sociétés | |
Lettonie | Programme de golden visa | |
Liechtenstein | - L'obtention de la résidence peut être complexe en raison des nombreuses limites d'immigration. - Pays intéressant pour les sociétés et pour les dirigeants ayant besoin d'être dans un pays Européen. | Création de société au Liechtenstein Ouverture de compte bancaire au Liechtenstein Fiscalité Liechtenstein |
Luxembourg | - Résidence via procédure classique pour Européen ou via investissement de type golden visa hors immobilier pour les non-européens. - Fiscalité attractive, notamment pour les holdings | |
Malaisie | Système d'imposition pouvant être favorable | Expatriation Malaisie |
Malte | - Pour un européen, le permis de résidence s'obtient principalement via la constitution d'une société locale ou en démontrant être indépendant économiquement. Pour un non-européen : golden visa avec investissement de 250 000 euros minimum. - Via le régime non-dom il n'existe pas d'impôts sur les revenus des personnes physiques s'ils proviennent de l'extérieur de Malte et s'ils ne sont pas rapatriés localement. - Sous le régime non-dom les revenus provenant de crypto monnaies ne sont pas non plus imposés. | |
Man (Ile de) | Intérêt pour les sociétés et pour les résidents | Expatriation Ile de Man |
Maurice (Ile) | - La résidence s'obtient via la création d'une société locale ou via l'achat d'un bien immobilier. Statut spécial pour les retraités et les nomades digitaux également. - Le taux d'imposition sur les revenus des personnes physiques est de 15 % à Maurice - Les revenus provenant des cryptomonnaies sont également taxés à hauteur de 15 %. | |
Mexique | Opportunités, notamment pour les retraités | Expatriation Mexique |
Monaco | - Le permis de résidence à Monaco s'obtient en démontrant être indépendant économiquement ou en constituant une société locale sous conditions - Il n'existe pas d'impôts sur les revenus des personnes physiques à Monaco - Il en est de même sur les revenus provenant des crypto monnaies | |
Monténégro | Avantages fiscaux pour les nouveaux résidents | Expatriation Monténégro |
Panama | – Le permis de résidence au Panama s’obtient en réalisant un investissement dans le pays ou en y créant une société en fonction du programme de visa de résidence choisi. – Il n’existe pas d’impôts sur les personnes physiques au Panama pour les revenus provenant de l'extérieur du Panama – Il n’existe aucune fiscalité sur les revenus liés aux cryptomonnaies dès lors où ces revenus proviennent de l'extérieur du pays | |
Paraguay | Système fiscal attractif | Expatriation Paraguay |
Portugal | Golden visa (2025) | |
Royaume Uni | Intérêt pour les entrepreneurs | |
Saint Kitts et Nevis | Programme de nationalité | |
Saint Marin (San Marino) | Faible fiscalité dans cette petite zone d'Italie | Expatriation Saint Marin |
Salvador (El) | Principe d'imposition territoriale, seuls les revenus de source locale sont imposables | Expatriation El Salvador |
Suisse | - Le permis de résidence s'obtient notamment via la création d'une société ou en démontrant disposer de ressources financières suffisantes pour vivre en Suisse sans avoir besoin d'y travailler. Pour un non-européen opter pour le forfait fiscal ou pour la création d'une société locale avec un investissement très significatif. - Les impôts sur les revenus de personnes physiques dépendent du canton de résidence et du type de revenus. - Les revenus liés aux cryptomonnaies peuvent être exonérés d'impôts s'ils constituent un investissement secondaire non professionnel. Dans le cas contraire ils sont imposés au taux ordinaire propre au canton de résidence. | |
Thaïlande | - Visas de résidence spécifiques pour les investisseurs et les personnes indépendantes économiquement. - Principe d'imposition territoriale, pas d'impôts sur les revenus provenant de l'extérieur de la Thaïlande et non rapatriés localement. | |
Uruguay | Absence d'impôts sur les revenus provenant de l'extérieur du pays durant au moins 10 ans pour les expatriés répondant à certains critères de résidence. | Expatriation Uruguay |
