Vue d’ensemble du système fiscal luxembourgeois
Le système fiscal luxembourgeois est caractérisé par sa stabilité, son efficacité et sa flexibilité. Il propose une structure d’imposition progressive avec des taux allant de 0 à 42 %. Une majoration du taux du Fonds pour l’emploi augmente le taux effectif global, atteignant jusqu’à 45,75 % pour des revenus de 200 005 euros et plus.
Avantages fiscaux pour les entreprises
Le Luxembourg est une destination privilégiée pour les entreprises, notamment en raison de son régime fiscal favorable. Il offre des taux d’imposition sur les sociétés parmi les plus bas de l’Union Européenne, avec un taux de 15 % pour les sociétés dont le revenu imposable ne dépasse pas 175 000 euros, et de 17 % au-delà de 200 000 euros. Les holdings de type SOPARFI offrent également des avantages fiscaux significatifs.
Impôt sur le revenu des particuliers au Luxembourg
Les résidents luxembourgeois sont imposables sur leurs revenus mondiaux, tandis que les non-résidents sont imposables uniquement sur leurs revenus d’origine luxembourgeoise. Les taux d’imposition vont de 0 % à 42 %, avec une majoration du Fonds pour l’emploi augmentant le taux effectif global.
Le Luxembourg est fiscalement attractif pour les personnes percevant essentiellement des dividendes puisque le taux d’imposition effectif des dividendes est de 22 % maximum en prenant en compte les abattements spécifiques à ces dernières.
Avantages fiscaux pour les résidents
Les résidents luxembourgeois bénéficient d’un certain nombre d’avantages fiscaux. L’imposition ne commence qu’à partir de 11 265 euros et débute à un taux relativement faible de 8 %. De plus, il existe des déductions fiscales sur certains crédits, produits d’épargne et d’assurance.
Avantages fiscaux pour les non-résidents
Les non-résidents qui travaillent au Luxembourg peuvent demander à être assimilés fiscalement à des résidents. Ce statut leur permet de bénéficier des mêmes avantages fiscaux que les résidents luxembourgeois, y compris l’accès à toutes les déductions disponibles.
Impôt sur la fortune au Luxembourg
Contrairement à d’autres pays, le Luxembourg n’impose pas de taxe sur la fortune pour les personnes physiques. Cette exemption est un autre avantage fiscal majeur pour ceux qui choisissent de vivre ou d’investir au Luxembourg.
TVA au Luxembourg
Le taux de TVA normal au Luxembourg est de 17 %, mais il existe également un taux réduit de 8 % pour certaines denrées alimentaires et boissons non alcoolisées. Cette structure de TVA est plus favorable que celle de nombreux autres pays européens.
Impôt foncier
L’impôt foncier au Luxembourg est calculé sur la base du potentiel constructible du terrain. Il est ensuite appliqué un taux d’imposition communal. Les propriétaires bénéficient d’un abattement de 2 000 euros sur la valeur de base.
Impôts sur les revenus du patrimoine
Au Luxembourg, les revenus du patrimoine, y compris les intérêts, les dividendes et les plus-values, sont généralement soumis à une fiscalité favorable. Par exemple, les intérêts sont soumis à un prélèvement de 10 %, tandis que les dividendes sont soumis au barème de l’IR après un abattement de 50 % soit un taux d’imposition effectif maximal de 22 % sur les dividendes.
Cotisations sociales
Les cotisations sociales au Luxembourg sont relativement basses par rapport à d’autres pays. Les cotisations des salariés sont de 12,45 %, tandis que celles des employeurs sont de 12,16 %.
Gestion de patrimoine au Luxembourg
Le Luxembourg est réputé pour son secteur de la gestion de patrimoine. Les banques et autres institutions financières offrent une gamme de services financiers et d’instruments d’investissement pour faire fructifier son patrimoine dans le cadre d’une gestion fiscale optimale.
S’installer au Luxembourg et bénéficier des avantages fiscaux du pays
Pour les personnes qui souhaitent partir vivre au Luxembourg, le pays offre différents avantages fiscaux pour les particuliers et les entreprises. Que vous soyez résident ou non-résident, dirigeant une société ou investissant au Luxembourg, le système fiscal luxembourgeois pourrait vous être bénéfique. N’hésitez pas à contacter notre cabinet pour vous accompagner dans votre expatriation au Luxembourg.
