Partir en retraite à l’étranger : guide pour une expatriation réussie en 2024
L’expatriation à la retraite est une décision qui séduit de plus en plus de personnes. Que ce soit pour le cadre de vie, le pouvoir d’achat, les avantages fiscaux, la fiscalité sur la succession ou encore le climat, nombreuses sont les raisons qui incitent à s’expatrier. Cependant, avant de faire ses valises, il est important de bien s’informer et de bien préparer son départ. Voici un guide pratique pour vous aider à réussir votre expatriation à la retraite.
Les meilleures destinations pour son expatriation à la retraite
Plusieurs pays sont particulièrement prisés par les retraités pour leur qualité de vie et leur fiscalité avantageuse. Voici un tour d’horizon des destinations les plus populaires pour s’expatrier à la retraite :
Malte
Malte est une île sur laquelle il fait bon vivre. La fiscalité maltaise est très favorable avec de nombreuses exonérations d’impôts possibles pour les retraités, voir une exonération totale en fonction du statut fiscal choisi. Vivre à Malte permet par ailleurs de bénéficier de l’absence d’impôts sur la succession.
Chypre
Chypre propose un système similaire à celui de Malte et est aussi favorable d’un point de vue fiscal avec une exonération totale d’impôts possible. Les retraités peuvent bénéficier de nombreuses infrastructures sur place et d’un climat chaud et agréable. Pas de droits de succession.
Andorre
La principauté d’Andorre s’adresse plus aux retraités qui souhaitent s’installer à la montagne dans un pays sûr et offrant de nombreuses possibilités d’activités en pleine nature. Les avantages fiscaux pour les retraités en Andorre sont également attractifs avec un impôt de 10 % au maximum sur les revenus des personnes physiques et avec une absence d’impôts sur la succession. Andorre n’étant pas dans l’Union Européenne des règles spécifiques s’appliquent pour devenir résident. Les retraités qui souhaitent vivre en Andorre doivent notamment effectuer un dépôt bancaire ou un investissement immobilier de 600 000 euros minimum dans le pays.
Dubaï
A la recherche d’un climat chaud toute l’année ? Dubai peut être une solution. Facilement accessible en avion et offrant des infrastructures très modernes, Dubaï sait séduire les retraités souhaitant vivre une retraite active dans un pays offrant de nombreuses opportunités. Il n’existe pas d’impôts sur les revenus des personnes physiques à Dubaï et pas de droits de succession. Il est possible de devenir résident en tant que retraité sous un statut spécifique ou en achetant un bien immobilier dans le pays.
Suisse
La Suisse est une destination bien connue pour l’expatriation. Les retraités y bénéficient d’infrastructures de haute qualité, de soins de santé de haut niveau et d’un environnement paisible et sécurisé.
Autres pays
Notons également d’autres pays tels que le Portugal qui était devenu ces dernières années un véritable eldorado fiscal pour les retraités. Avec le statut de « Résident Non Habituel » (RNH), les retraités bénéficiaient d’une exonération totale d’impôt sur le revenu pendant 10 ans. Par la suite, à partir d’avril 2021, les nouveaux résidents bénéficiant du statut RNH ont été imposés à hauteur de 10 % sur leurs revenus pendant 10 ans. Le statut de résident non habituel devrait toutefois prendre fin en 2024 comme cela a été annoncé en octobre 2023 par le gouvernement. Les bénéficiaires de ce statut continueront toutefois à y être éligible pour 10 ans si la résidence est obtenue avant l’abolition de ce régime fiscal spécifique. Malgré ces changements successifs, le Portugal reste une destination de choix pour les retraités grâce à son coût de la vie inférieur à celui d’autres pays et à son immobilier accessible dans certaines régions.
L’Espagne est également une destination prisée des retraités en raison de son accessibilité et de son coût de la vie abordable. Cependant, contrairement au Portugal, l’Espagne n’a pas mis en place de politique fiscale avantageuse pour attirer les retraités étrangers. Les revenus, quelle qu’en soit la source, doivent être déclarés à l’administration fiscale espagnole.
Enfin, notons que le Maroc continu d’attirer certains retraités en raison de sa politique fiscale attractive, de son coût de la vie et de l’immobilier abordable. Les pensions de retraite sont imposées dans le pays de résidence, c’est-à-dire au Maroc, et bénéficient d’un abattement forfaitaire de 55 % sur le montant annuel brut de la pension. La qualité des infrastructures locales diffère toutefois ce celles que l’on peut trouver dans les autres pays que nous avons cité ici.
Expatriation et fiscalité pour la retraite
Lorsque vous décidez de partir à la retraite à l’étranger, il est important de prendre en compte les aspects fiscaux. En effet, en fonction du pays dans lequel vous décidez de vous installer, les règles d’imposition peuvent varier. Voici quelques points à prendre en compte.
Les conventions fiscales
La plupart des pays disposent de conventions fiscales entre eux afin d’éviter la double imposition. Ces conventions permettent de déterminer dans quel pays vous serez imposé. Il est donc important de se renseigner sur l’existence d’une convention fiscale entre l’ancien pays de résidence et le pays dans lequel vous souhaitez vous installer. Une analyse des revenus et de leur source peut également être pertinente avant l’expatriation afin de structurer correctement le patrimoine le cas échéant pour minimiser les impôts éventuellement applicables.
L’imposition des pensions
En général, les pensions de retraite sont imposées dans le pays de résidence. Cependant, il existe des exceptions. Par exemple, en Espagne, les pensions de retraite du secteur privé sont imposées en Espagne, tandis qu’au Portugal, elles sont imposées à hauteur de 10 % pour les nouveaux résidents bénéficiant du statut RNH.
Le système de santé à l’étranger
Lorsque vous partez à la retraite à l’étranger, il est important de bien se renseigner sur le système de santé du pays dans lequel vous souhaitez vous installer. En effet, la couverture santé peut varier d’un pays à l’autre.
L’affiliation à une Caisse des Étranger
Certains pays disposent de caisses spécifiques destinés à leurs ressortissants qui souhaitent s’expatrier. Ces caisses permettent aux retraités expatriés de continuer à bénéficier de la Sécurité sociale de leur ancien pays de résidence. Via une adhésion à l’une de ces caisses, il est possible d’être remboursé de ses frais de santé à l’étranger et lors de ses séjours dans son ancien pays de résidence sur la base des tarifs de la Sécurité sociale du pays référant.
L’adhésion à un régime local d’assurance maladie
Selon le pays dans lequel vous vous installez, il peut être nécessaire d’adhérer au régime local d’assurance maladie ou à une assurance santé privée pour expatriés. Il est donc important de se renseigner sur les conditions et les modalités de cette adhésion.
Organiser son départ
Organiser son départ à la retraite à l’étranger nécessite une bonne préparation. Voici quelques points à prendre en compte.
La résidence principale
Pour pouvoir bénéficier des avantages fiscaux offerts par certains pays, il est important de ne plus avoir de résidence principale dans son ancien pays de résidence. Si vous décidez de conserver un pied-à-terre dans votre ancien pays de résidence fiscale, vous devrez montrer que vos intérêts économiques ne se situent plus dans votre ancien pays de résidence fiscale.
Les placements financiers
Certains placements financiers, comme les livrets d’épargne, sont conditionnés à une résidence fiscale dans le pays dans lequel ils sont proposés. Il sera donc nécessaire de les clôturer avant votre départ.
La succession et le régime matrimonial
Avant de partir à la retraite à l’étranger, il est également important de prendre en compte les aspects liés à la succession et au régime matrimonial. En effet, la loi applicable en matière de succession est celle du lieu de résidence principal du défunt au moment de son décès. De plus, les couples sans contrat de mariage peuvent être soumis aux dispositions du régime légal du pays d’accueil.
Profiter de sa retraite à l’étranger
Une fois que vous avez bien préparé votre départ et que vous êtes installé dans votre nouveau pays de résidence, il ne vous reste plus qu’à profiter de votre retraite à l’étranger. Voici quelques conseils pour profiter au mieux de cette nouvelle vie.
S’adapter à la culture locale
Lorsque vous vous installez dans un nouveau pays, il est important de vous adapter à la culture locale. Cela vous permettra de mieux vous intégrer et de profiter pleinement de votre nouvelle vie.
Prendre soin de sa santé
La santé est un aspect essentiel de la retraite. Il est donc important de prendre soin de sa santé, que ce soit en faisant régulièrement de l’exercice, en ayant une alimentation équilibrée ou en faisant régulièrement des bilans de santé.
Profiter des activités offertes
Que vous soyez à Chypre, à Malte, en Suisse, en Espagne, en Andorre ou ailleurs, de nombreuses activités s’offrent à vous. Que vous aimiez la randonnée, la plage, la culture ou la gastronomie, chaque pays a ses propres atouts à découvrir.
Retourner dans son ancien pays de résidence
Si vous décidez de retourner dans votre ancien pays de résidence après une période d’expatriation à la retraite, il est important de bien préparer votre retour. Voici quelques points à prendre en compte.
La résidence fiscale
Lorsque vous retournez dans votre ancien pays de résidence fiscale, vous redeviendrez résident fiscal de ce pays. Cela signifie que vous serez à nouveau imposé dans ce pays sur l’ensemble de vos revenus, qu’ils soient de source locale ou étrangère.
La couverture santé
En revenant dans son ancien pays, il sera possible de bénéficier à nouveau de la Sécurité sociale locale. Cependant, il est important de bien préparer son retour et de se renseigner sur les démarches à effectuer pour réactiver ses droits.
La réintégration sociale
Le retour dans son ancien pays de résidence après une période d’expatriation peut être un choc culturel. Il est donc important de prendre le temps de se réintégrer et de retrouver ses repères.
Les avantages de l’expatriation à la retraite
Au-delà des démarches administratives, l’expatriation à la retraite peut s’avérer une expérience enrichissante et gratifiante à bien des égards.
Une qualité de vie améliorée
Nombreux sont les retraités qui choisissent de s’expatrier pour bénéficier d’une meilleure qualité de vie. Que ce soit grâce à un climat plus favorable, un cadre de vie plus serein ou encore un accès facilité à des activités de loisirs, cette transition peut contribuer à un épanouissement personnel accru.
Une ouverture culturelle enrichissante
S’expatrier, c’est aussi l’occasion de s’immerger dans une nouvelle culture, de découvrir d’autres traditions et modes de vie. Cette expérience peut s’avérer particulièrement stimulante sur le plan intellectuel et favoriser l’épanouissement personnel.
Des avantages fiscaux potentiels
Certains pays mettent en place des régimes fiscaux avantageux pour attirer les retraités étrangers. En devenant résident fiscal de l’un de ces pays, vous pourriez bénéficier d’une imposition allégée sur vos revenus, augmentant ainsi votre pouvoir d’achat.
Les inconvénients d’une expatriation à la retraite
Bien que l’expatriation puisse s’avérer une expérience enrichissante, il convient également de prendre en compte les inconvénients potentiels qui l’accompagnent.
L’éloignement familial
Quitter son pays d’origine implique souvent de s’éloigner de sa famille et de ses proches. Cet éloignement peut être source de nostalgie et d’isolement, surtout pendant les premiers temps de l’installation à l’étranger.
Les barrières linguistiques et culturelles
Selon le pays choisi, la barrière de la langue peut constituer un obstacle majeur à l’intégration et à la communication au quotidien. De même, les différences culturelles peuvent parfois engendrer des incompréhensions ou des chocs.
Les démarches administratives complexes
L’expatriation à la retraite implique de nombreuses démarches administratives, qui peuvent s’avérer complexes et chronophages. Il est essentiel de bien se préparer et de s’entourer des bons conseils pour faciliter cette transition.
Les incertitudes liées au système de santé local
Selon le pays d’accueil, le système de santé peut présenter des lacunes ou des coûts élevés. Il est donc crucial de bien évaluer ses besoins médicaux et de s’assurer une couverture adéquate avant de s’expatrier.
Préparer sa succession en tant qu’expatrié retraité
Lorsque l’on s’expatrie à la retraite, il est important de prendre en compte les aspects liés à la succession et à la transmission de son patrimoine. Certaines précautions sont à prendre pour assurer une transition en douceur pour ses héritiers.
Comprendre les règles successorales locales
Les règles régissant la succession peuvent varier considérablement d’un pays à l’autre. Il est essentiel de vous renseigner sur les lois en vigueur dans votre pays d’accueil et de prendre les dispositions nécessaires pour protéger vos biens et faciliter leur transmission.
Rédiger un testament International et/ou local le cas échéant
Pour éviter tout conflit ou ambiguïté concernant la répartition de vos biens, il est recommandé de rédiger un testament international. Ce document juridique vous permettra d’exprimer clairement vos volontés et de faciliter la gestion de votre succession par vos héritiers.
Désigner un exécuteur testamentaire
L’exécuteur testamentaire est la personne chargée de veiller à l’exécution de vos dernières volontés. Il est judicieux de désigner une personne de confiance, résidant dans votre pays d’accueil, pour faciliter les démarches administratives liées à votre succession.
Anticiper la transmission de son patrimoine immobilier
Si vous possédez des biens immobiliers votre pays d’accueil ou dans d’autres pays, il est important d’anticiper leur transmission. Vous pourrez, par exemple, envisager une donation ou une vente à vos héritiers pour faciliter la transition.
Se faire accompagner dans son expatriation
Partir en retraite à l’étranger est une décision qui ne se prend pas à la légère. Il est essentiel de bien préparer son départ pour que cette nouvelle aventure soit une réussite. Notre cabinet est à votre disposition pour vous accompagner dans toutes les étapes de votre expatriation afin que vous puissiez vivre votre retraite dans votre nouveau pays dans les meilleures conditions. N’hésitez pas à nous consulter.
